Estructura Presupuestaria (%)

Ciudad en crecimiento • OPEX • Salarios • Overtime • Ingresos

Modo: Claro

Estructura Presupuestaria Típica (%) — Ciudad en crecimiento (2025–2027)

Modelo de referencia para planeación y benchmarking: distribución de gastos (operación, capital, deuda, reservas) e ingresos esperados (impuestos, tasas, transferencias y financiamiento). No es un presupuesto real; es un marco porcentual típico.

Enfoque: OPEX + Ingresos Riesgos: Overtime / Transferencias / Deuda Formato: ES/EN + Claro/Oscuro

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Typical Municipal Budget Structure (%) — Growing city (2025–2027)

Reference model for planning and benchmarking: distribution of spending (operations, capital, debt, reserves) and expected revenues (taxes, fees, transfers, financing). Not an actual budget—this is a typical percentage framework.

Focus: OPEX + Revenues Risks: Overtime / Transfers / Debt Format: ES/EN + Light/Dark

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01

Distribución general del presupuesto

Overall budget distribution

Estructura Presupuestaria Típica (%) — Ciudad en crecimiento (horizonte 2025–2027)

1) Distribución general del presupuesto

GASTOS (100%)

  • Gastos operativos: 65% a 75%
  • Gastos de capital (inversión): 15% a 25%
  • Servicio de deuda: 5% a 10%
  • Reservas y contingencias: 2% a 5%
Nota: No es un presupuesto real; es un modelo de referencia para análisis, planeación y benchmarking.

Typical Budget Structure (%) — Growing city (2025–2027 horizon)

1) Overall budget distribution

EXPENDITURES (100%)

  • Operating expenses: 65% to 75%
  • Capital spending (investment): 15% to 25%
  • Debt service: 5% to 10%
  • Reserves & contingencies: 2% to 5%
Note: Not an actual budget—this is a reference model for analysis, planning, and benchmarking.
02

Gastos operativos (OPEX)

Operating expenses (OPEX)
🧑‍💼 A. Gastos Operativos — 65% a 75%

Funcionamiento diario de la ciudad.

Dentro de este bloque
  • Personal total: 45% a 55%
  • Bienes y servicios: 15% a 20%
  • Administración general: 5% a 7%
🔴 Riesgo: en ciudades con fuerte crecimiento o presión en seguridad pública, el overtime puede superar el 6% y convertirse en un riesgo fiscal.
🧑‍💼 A. Operating expenses — 65% to 75%

Day-to-day city operations.

Inside this block
  • Total personnel: 45% to 55%
  • Goods & services: 15% to 20%
  • General administration: 5% to 7%
🔴 Risk: in fast-growing cities or with strong public-safety pressure, overtime can exceed 6% and become a fiscal risk.
03

Personal: salarios, beneficios y overtime

Personnel: salaries, benefits & overtime
Personal total — 45% a 55% (desglose típico)
  • Salarios base: 32% – 38%
  • Beneficios (seguros, pensiones): 8% – 12%
  • Overtime / horas extra: 3% – 6%
Nota operativa: el overtime suele concentrarse en policía, bomberos, utilities y respuesta a eventos. Si no se controla, presiona el OPEX y compite con inversión.
Total personnel — 45% to 55% (typical split)
  • Base salaries: 32% – 38%
  • Benefits (insurance, pensions): 8% – 12%
  • Overtime: 3% – 6%
Operational note: overtime often concentrates in police, fire, utilities, and event response. Uncontrolled overtime pressures OPEX and crowds out investment.
04

Bienes y servicios + administración

Goods & services + administration
• Bienes y servicios — 15% a 20%
  • Combustible
  • Contratos de servicios
  • Mantenimiento
  • Tecnología y licencias
• Administración general — 5% a 7%
  • Finanzas
  • RRHH
  • Legal
  • Atención ciudadana
• Goods & services — 15% to 20%
  • Fuel
  • Service contracts
  • Maintenance
  • Technology & licenses
• General administration — 5% to 7%
  • Finance
  • HR
  • Legal
  • Citizen services
05

Gastos de capital (inversión)

Capital spending (investment)
🏗️ B. Gastos de Capital (Inversión) — 15% a 25%

Infraestructura y crecimiento.

Desglose típico
  • Vialidad y transporte: 6% – 10%
  • Agua, saneamiento, energía: 4% – 7%
  • Edificios públicos / equipamiento: 3% – 5%
  • Proyectos estratégicos (Smart City, digitalización): 1% – 3%
Las ciudades en expansión tienden a empujar este bloque hacia el 25%, financiándolo parcialmente con deuda o grants.
🏗️ B. Capital spending (investment) — 15% to 25%

Infrastructure and growth.

Typical split
  • Roads & transportation: 6% – 10%
  • Water, sewer, energy: 4% – 7%
  • Public buildings / equipment: 3% – 5%
  • Strategic projects (Smart City, digitization): 1% – 3%
Growing cities often push this block toward 25%, partially funded via debt or grants.
06

Servicio de deuda y reservas

Debt service & reserves
💳 C. Servicio de deuda — 5% a 10%
  • Intereses
  • Amortización de capital
Benchmark: no superar el 10% para mantener flexibilidad futura.
🛟 D. Reservas y contingencias — 2% a 5%
  • Fondo de emergencia
  • Estabilización fiscal
  • Eventos climáticos o económicos
💳 C. Debt service — 5% to 10%
  • Interest
  • Principal repayment
Benchmark: keep below 10% to preserve future flexibility.
🛟 D. Reserves & contingencies — 2% to 5%
  • Emergency fund
  • Fiscal stabilization
  • Climate/economic shocks
07

Ingresos esperados

Expected revenues
2) Estructura de INGRESOS esperados (100%)

💰 A. Ingresos propios — 55% a 65%

  • Impuestos locales — 40% a 50%
    • Impuesto a la propiedad: 25% – 35%
    • Impuestos a ventas / actividades: 10% – 15%
  • Tasas, tarifas y servicios — 10% a 15%
    • Licencias
    • Permisos
    • Servicios públicos
    • Multas

🏛️ B. Transferencias y subvenciones — 20% a 30%

  • Gobierno estatal
  • Gobierno federal / central
  • Grants condicionados (infraestructura, transporte, seguridad)
En ciudades en crecimiento, este bloque es clave, pero riesgoso si se vuelve estructural.

💼 C. Financiamiento y otros ingresos — 10% a 15%

  • Deuda para capital
  • Venta de activos
  • Ingresos extraordinarios
2) Expected REVENUE structure (100%)

💰 A. Own-source revenues — 55% to 65%

  • Local taxes — 40% to 50%
    • Property tax: 25% – 35%
    • Sales / activity taxes: 10% – 15%
  • Fees, charges & services — 10% to 15%
    • Licenses
    • Permits
    • Utilities / services
    • Fines

🏛️ B. Transfers & grants — 20% to 30%

  • State/provincial government
  • Federal/central government
  • Conditional grants (infrastructure, transportation, public safety)
In growing cities, this block is critical, but risky if it becomes structural.

💼 C. Financing & other — 10% to 15%

  • Debt for capital
  • Asset sales
  • One-time revenues
08

Foto resumida (modelo balanceado)

Snapshot (balanced model)
3) Foto resumida (modelo balanceado)
Categoría (Gastos)% típico
Gastos operativos68%
Inversión (capital)20%
Deuda7%
Reservas5%
Total gastos100%
Ingresos% típico
Impuestos45%
Tasas y servicios15%
Transferencias25%
Financiamiento/otros15%
Total ingresos100%
3) Snapshot (balanced model)
Category (Spending)Typical %
Operating expenses68%
Capital (investment)20%
Debt7%
Reserves5%
Total spending100%
RevenueTypical %
Taxes45%
Fees & services15%
Transfers25%
Financing/other15%
Total revenue100%
09

Señales de alerta

Warning signals
4) Señales de alerta (muy importante)
🚨 Riesgo operativo
  • Personal > 55%
  • Overtime > 6%
  • Servicios básicos subfinanciados
🚨 Riesgo estructural
  • Transferencias > 30%
  • Deuda > 10%
  • Inversión < 15%
🚨 Riesgo político
  • Alta inversión sin ingresos recurrentes
  • Congelación salarial + overtime creciente
4) Warning signals (very important)
🚨 Operational risk
  • Personnel > 55%
  • Overtime > 6%
  • Underfunded essential services
🚨 Structural risk
  • Transfers > 30%
  • Debt > 10%
  • Investment < 15%
🚨 Political risk
  • High investment without recurring revenue
  • Salary freezes + rising overtime
10

Lectura estratégica

Strategic read
5) Lectura estratégica (clave)
“Una ciudad sana paga bien su operación, invierte sin asfixiarse, y no compromete el futuro para resolver el presente.”

Si quieres, próximos pasos recomendados:

  • Convertir esto en dashboard de presupuesto.
  • Simular escenarios de crecimiento (5%, 10%, 20%).
  • Analizar impacto del overtime a 3 años.
  • Integrar a un marco de Smart City + Finanzas Públicas.
5) Strategic read (key)
“A healthy city funds operations properly, invests without suffocating, and does not mortgage the future to solve the present.”

Recommended next steps:

  • Turn this into a budget dashboard.
  • Run growth scenarios (5%, 10%, 20%).
  • Model 3-year overtime impact.
  • Integrate into a Smart City + Public Finance framework.